• 一文理清國有企業董事會、經理層決策重大問題的前置程序時的權責邊界

    本文旨在對已發布各個政策、法律法規進行解讀,從而進一步理清國有企業黨委研究討論作為董事會、經理層決策重大問題的前置程序時的權責邊界,即黨委研究討論的前置程度與研究深度。


    一、國有企業黨委的主要職責

    根據2019年12月30日中共中央發布的《中國共產黨國有企業基層組織工作條例(試行)》第三章中第十一條關于國有企業黨委主要職責的界定提到“國有企業黨委發揮領導作用,把方向、管大局、保落實,依照規定討論和決定企業重大事項?!薄把芯坑懻撈髽I重大經營管理事項,支持股東(大)會、董事會、監事會和經理層依法行使職權”。

    在《條例》第四章,黨的領導和公司治理中第十五條規定“國有企業重大經營管理事項必須經黨委(黨組)研究討論后,再由董事會或者經理層作出決定。研究討論的事項主要包括:

    (一)貫徹黨中央決策部署和落實國家發展戰略的重大舉措;

    (二)企業發展戰略、中長期發展規劃,重要改革方案;

    (三)企業資產重組、產權轉讓、資本運作和大額投資中的原則性方向性問題;

    (四)企業組織架構設置和調整,重要規章制度的制定和修改;

    (五)涉及企業安全生產、維護穩定、職工權益、社會責任等方面的重大事項;

    (六)其他應當由黨委(黨組)研究討論的重要事項。

    上述規定對國有企業黨委的研討事項范圍有了相對清晰的界定,但也提到黨委要結合實際制定研討的事項清單,并要厘清與其他治理主體(董事會、監事會、經理層等)的權責。因此,在制定出符合企業實際的事項清單前,我們還是需要對其他治理主體的權責進行一定的分析,從而明確國有企業黨委研究討論重大經營管理事項的具體范圍及決策步驟。

    二、董事會、監事會以及經理層的職責權限

    1.  股東會、董事會與監事會的職權范圍

    根據2018年10月26日頒布的《中華人民共和國公司法》中第三十七條、第四十六條、第四十九條以及第五十四條中對股東會、董事會、經理和監事會行使職權范圍有如下規定:


    股東會職權范圍

    董事會職權范圍

    監事會職權范圍

    決定公司的經營方針和投資計劃

    決定公司的經營計劃和投資方案

    檢查公司財務

    選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事,決定有關董事、監事的報酬事項

    決定聘任或者解聘公司經理及其報酬事項,并根據經理的提名決定聘任或者解聘公司副經理、財務負責人及其報酬事項

    對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督,對違反法律、行政法規、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議

    審議批準董事會的報告

    召集股東會會議,并向股東會報告工作

    審議批準監事會或者監事的報告

    執行股東會的決議

    審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案

    制訂公司的年度財務預算方案、決算方案

    當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時,要求董事、高級管理人員予以糾正

    審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

    制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案

    對公司增加或者減少注冊資本作出決議

    制訂公司增加或者減少注冊資本以及發行公司債券的方案

    提議召開臨時股東會會議,在董事會不履行本法規定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議

    對發行公司債券作出決議

    決定公司內部管理機構的設置

    對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議

    制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

    向股東會會議提出提案

    修改公司章程

    制定公司的基本管理制度

    依照本法第一百五十一條的規定,對董事、高級管理人員提起訴訟

    公司章程規定的其他職權

    公司章程規定的其他職權

    公司章程規定的其他職權


    在對公司各個治理主體的權責范圍進行梳理對比后,可以明確的是董事會和監事會都是由股東會選舉產生的,對股東會負責。監事會是為了防止董事會、經理濫用職權,損害公司和股東利益,而設置的專門監督機關,代表股東行使監督職能,并不直接參與公司治理的各項決策過程。

    董事會執行股東會的決議。董事會的職權范圍體現了董事會與股東會的實質關系。董事會作為公司的經營決策機構,對公司的權力機構--股東大會負責,有權召集股東會,并向股東會報告工作,作為股東會的執行機構、執行股東會的決議。這既是董事會的職權,也是其法定職責。

    2.  經理層的職權范圍

    按《公司法》規定,經理對董事會負責,行使下列職權: 

    1.主持公司的生產經營管理工作,組織實施董事會決議;

    2.組織實施公司年度經營計劃和投資方案;

    3.擬訂公司內部管理機構設置方案;

    4.擬訂公司的基本管理制度;

    5.制定公司的具體規章;

    6.提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人;

    7.決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;

    8.董事會授予的其他職權。

    同時,《公司法》規定“公司章程對經理職權另有規定的,從其規定?!痹谖靼彩泄ど叹痔峁┑摹豆菊鲁獭贩侗局?,除了上述職權外,還多加了以下三條:

    1.擬訂需提交董事會決策的投資方案;

    2.根據董事會決定,對公司大額款項的調度和財務支出款項進行審批;

    3.受董事長委托,代表公司對外洽談、處理業務、簽署合同和協議。

    上述范圍清晰地表明了經理層是在董事會的授權下,執行董事會的戰略決策,實現董事會制定的企業經營目標的治理主體,并通過組建必要的職能部門,聘請管理人員,形成一個以總經理為中心的組織、管理、領導體系,實施對公司的有效管理??偨浝淼闹饕氊熓秦撠煿救粘I務的經營管理。

    3.  經理層、董事會與股東會的議事程序

    通過權責范圍的對比,可以明晰在相關治理主體的職權范圍內,一項議案需先經經理層審議后,上報董事會,經董事會審議后上報股東會,最后由股東會形成最終決議,交由董事會及經理層執行實施。

    三、企業黨委、董事會與經理層的權責界限

    1.  企業黨委與董事會

    如上文所提,《基層組織工作條例(試行)》提出,“國有企業重大經營管理事項必須經黨委(黨組)研究討論后,再由董事會或者經理層作出決定?!薄豆菊鲁獭返诙l也明確“董事會決定公司重大問題,應事先聽取公司黨委的意見?!?/span>

    因此,我們可以認為,公司黨委的決策程序應前置于董事會,凡涉及上報董事會研究議題需提前由企業黨委進行研究討論。綜上,經理層、企業黨委的議事程序都列于董事會之前,而這兩者之間的議事順序則將是下一步探討的重點。

    2.  企業黨委與經理層

    2.1  企業黨委和經理層的決策范圍的對比

    在《基層組織工作條例》中列明的黨委研討范圍其實均與《公司法》中關于經理的職權界定有一定的重合。為進一步對比企業黨委的研討事項與經理職權,我們以表格形式作以說明:


    企業黨委研討事項范圍

    經理職權范圍

    貫徹黨中央決策部署和落實國家發展戰略的重大舉措

    主持公司的生產經營管理工作,組織實施董事會決議;

    企業發展戰略、中長期發展規劃,重要改革方案

    組織實施公司年度經營計劃和投資方案;

    企業資產重組、產權轉讓、資本運作和大額投資中的原則性方向性問題

    擬訂需提交董事會決策的投資方案

    根據董事會決定,對公司大額款項的調度和財務支出款項進行審批

    受董事長委托,代表公司對外洽談、處理業務、簽署合同和協議。

    企業組織架構設置和調整,重要規章制度的制定和修改

    擬訂公司內部管理機構設置方案; 擬訂公司的基本管理制度;

    涉及企業安全生產、維護穩定、職工權益、社會責任等方面的重大事項

    制定公司的具體規章;

    其他應當由黨委(黨組)研究討論的重要事項

    提請聘任或者解聘公司副經理、財務負責人; 決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;

    董事會授予的其他職權。


    通過表格的對比,可以看出黨委的研討范圍與經理的職權范圍在很多方面都有一定的重復,其中差別在于黨委的研討范圍更多涉及到長期性、全局性與原則性,而經理或經理層職權范圍更多的是當前性、具體性與執行性?!豆痉ā穼浝砺殭嗟慕缍ㄉ?,語言表述基本上圍繞“擬訂”與“執行”開展,它所強調的都是經理作為董事會決策的執行機構所擁有的提案權和執行權,基本沒有提到經理的決策權,因此,我們可以認為經理層并不具備對企業重大事項的決策權。在國有企業中,對于需要董事會研究的議題,黨委先行研究討論是必需程序,而對于那些無需董事會研究的議題,最終決策權一定還是在企業黨委而非經理層。

    下文中,我們將對企業的重大問題進行分類列比,對于一項提案究竟是先經過經理層審議還是先經由企業黨委審議開展具體分析。

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